준호할배

5월이 되면 어김없이 찾아오는 종합소득세 신고

종합소득세 신고, 왜 해야 하는지, 누가 해야 하는지, 언제까지 해야 하는지 궁금하셨죠? 지금부터 하나하나 살펴보겠습니다.

종합소득세, 왜 신고해야 할까요?

종합소득세 신고의 기본적인 원칙은 "내 소득은 내가 신고한다"는 것입니다.

우리나라에서는 법적으로 사업주가 근로자의 종합소득세를 대신 신고하도록 규정하고 있어서 직장인들은 연말정산만 하면 됩니다.

하지만 모든 소득자가 연말정산만으로 세금 신고가 끝나는 것은 아닙니다.

2024년 종합소득세 신고 기간은 언제까지?

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 하지만 올해는 5월 31일이 주말이라 6월 2일 월요일까지 신고와 납부를 마쳐야 합니다.

마감 기한이 임박하면 홈택스 접속이 어렵고 세무서나 세무대리인 사무실도 매우 붐빕니다. 따라서 5월 초중순에 미리 신고를 마치는 것이 좋습니다.

종합소득세 신고 대상, 소득 유형별로 구분

종합소득세 신고 대상이 되는 소득은 크게 여섯 가지입니다. 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득이 여기에 해당됩니다. 이러한 소득이 발생했다면 원칙적으로 종합소득세를 신고해야 합니다.

두 가지 이상의 소득이 함께 발생하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

예를 들어, 근로소득과 연금소득이 함께 있거나, 근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우입니다.

- 개인 사업자

간이과세자든 일반과세자든 상관없이 모두 종합소득세를 신고해야 합니다. 폐업했더라도 2024년도에 소득이 있었다면 2025년 5월까지 신고해야 합니다.  새로 사업을 시작해서 결손이 발생했다면 이월결손금 신청을 통해 다음 해에 사용할 수 있습니다.

- 프리랜서(3.3%)

사업자 번호는 없지만 소득에서 3.3%를 미리 떼고 받는 분들입니다. 이 소득은 사업소득으로 분류되며, 떼인 3.3%는 미리 낸 세금일 뿐이므로 5월에 종합소득세 신고를 통해 정산해야 합니다. 대표적인 예로는 강사, 미용실 디자이너, 작가, 배달 라이더, 연예인, 헬스 트레이너, 운동 선수, 캐디 등이 있습니다. 종합소득세 신고 대상의 대다수를 차지합니다.

- 금융소득 종합과세 대상

이자나 배당 소득이 연간 2천만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 되어 별도로 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 근로소득이나 사업소득 등이 있는데 이자나 배당 소득이 추가로 발생하면 세금이 더 많이 나올 수 있습니다. 주식이나 채권 투자 소득 중 국내 주식 매매 차익은 대주주가 아닌 이상 과세되지 않지만, 해외 주식 매매 차익은 양도 소득으로 5월 말까지 신고해야 합니다.

- 기타 소득

기고, 강연, 자문 등으로 비정기적인 소득이 발생하고, 필요 경비를 뺀 소득 금액이 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 연간 매출액 기준으로는 750만 원 이상이면 종합소득세 신고 대상이라고 볼 수 있습니다. 소득 유형은 과거 소득을 받을 때 원천징수된 세율(8.8% 또는 3.3%)에 따라 달라지므로 반드시 종합소득세 신고 안내문을 확인해야 합니다.

이 외에도 두 군데 이상에서 근로소득이 있었지만 합산 신고를 하지 못한 경우, 해외에서 일한 소득이 있는 경우, 근로소득 외에 투자나 부업으로 사업소득이 추가 발생한 경우 등이 신고 대상이 될 수 있습니다.

종합소득세 신고 대상인지 확인하는 가장 쉬운 방법

내가 종합소득세 신고 대상인지 헷갈린다면 걱정하지 마세요. 국세청(세무소)에서 카카오톡 알림톡, 문자, 우편 등 다양한 방법으로 신고 안내 알림을 보내줍니다. 따라서 내가 모르게 넘어가는 일은 거의 없습니다.

가장 간단한 방법은 홈택스에 접속하는 것입니다. 홈택스에 로그인하면 내가 종합소득세 신고 대상인지, 어떤 소득 때문에 신고해야 하는지, 어떤 방법으로 신고해야 하는지 친절하게 알려줍니다. 헷갈리는 분들은 꼭 홈택스를 활용해 보시는 것을 추천합니다.

종합소득세 신고, 어떻게 해야 할까요?

신고 대상인 것을 확인했다면 이제 본격적으로 신고를 해야 합니다.

신고 방법은 여러 가지가 있습니다. 온라인 홈택스, 모바일 손택스를 이용하거나, 오프라인으로 관할 세무서에 방문할 수도 있습니다. 또한 회계사나 세무사에게 위임하는 방법도 있습니다. 만약 종합소득세 신고가 복잡하고 어렵게 느껴진다면 전문가에게 의뢰하는 것도 방법입니다.

혹시 복잡한 세금 환급 때문에 머리가 지끈거리셨나요?

이제 국세청에서  '원클릭 환급 서비스' 를 통해 숨어있는 환급금을 쉽고 빠르게 찾을 수 있도록 도와드립니다.

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1. "원클릭 환급 서비스"란 무엇인가요?

"원클릭 환급 서비스"는 국세청에서 제공하는 종합소득세 환급 서비스입니다.

그동안 복잡하고 어렵게 느껴졌던 환급 신청 과정을 획기적으로 간소화하여, 누구나 쉽고 편리하게 환급금을 받을 수 있도록 설계되었습니다.

특히, N잡러나 고령자처럼 세금 환급에 어려움을 느끼는 분들에게 아주 유용한 서비스입니다.

2. 왜 "원클릭 환급 서비스"를 이용해야 할까요?

• 간편함: 클릭 몇 번으로 숨어있는 환급금을 확인하고 신청할 수 있습니다.
• 정확성: 국세청의 빅데이터 분석과 AI 기술을 활용하여 정확한 환급액을 계산해 줍니다.
• 무료: 민간 서비스와 달리 수수료 없이 무료로 이용할 수 있습니다.
• 안전성: 추가적인 개인정보 수집 없이 국세청이 이미 보유한 자료만으로 진행되므로 개인정보 유출 걱정이 없습니다.
• 시간 절약: 복잡한 서류 준비나 세무서 방문 없이 집에서 간편하게 신청할 수 있습니다.

3. 누가 "원클릭 환급 서비스"를 이용할 수 있나요?

"원클릭 환급 서비스"는 5천 원 이상의 환급 세액이 있는 인적용역 소득자나 근로소득자 등 약 311만 명이 이용할 수 있습니다.

특히 다음과 같은 분들에게 추천합니다.

• N잡러: 여러 곳에서 소득이 발생하지만, 세금 환급에 신경 쓰지 못했던 분
• 고령자: 은퇴 후에도 일하지만, 복잡한 세금 문제에 어려움을 느끼는 분
• 지난해 환급 신청을 놓친 분: 기한 후 신고를 통해 최대 5년 치 환급금을 받을 수 있습니다.

4. "원클릭 환급 서비스", 어떻게 이용하나요?

"원클릭 환급 서비스"는 PC나 스마트폰으로 국세청 홈택스에 접속하여 이용할 수 있습니다.

PC 이용 방법

1. 홈택스 접속: 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
2. 로그인: 간편 인증 등으로 로그인합니다.
3. "원클릭 환급 신고" 클릭: 홈택스 첫 화면에서 "원클릭 환급 신고" 버튼을 클릭합니다.
4. 환급금 확인 및 신청: 환급 금액을 확인하고, 수정 사항이 없다면 "이대로 신고하기" 버튼을 클릭하여 신청을 완료합니다.

스마트폰 이용 방법

1. 홈택스 앱 실행: 홈택스 앱을 실행합니다.
2. 로그인: 간편 인증 등으로 로그인합니다.
3. "원클릭 환급 신고" 클릭: 홈택스 앱 첫 화면에서 "원클릭 환급 신고" 버튼을 클릭합니다.
4. 환급금 확인 및 신청: 환급 금액을 확인하고, 수정 사항이 없다면 "이대로 신고하기" 버튼을 클릭하여 신청을 완료합니다.

주의사항: 만약 안내된 신고 내용과 사실이 다르다면, "신고 화면 이동" 버튼을 클릭하여 자동으로 채워진 신고 내용을 수정 후 신고해야 합니다.

5. "원클릭 환급 서비스" 이용 시 유의사항

• 부당 공제 주의 : 과다 환급 신청으로 인해 가산세가 부과될 수 있으므로, 부당 공제가 없도록 주의해야 합니다.
• 개인 정보 보호 : 국세청을 사칭하는 스미싱 메시지에 주의하고, 반드시 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr)에 직접 접속하여 신청해야 합니다.
• 환급 안내 : 국세청은 알림톡을 통해 환급 안내를 제공하며, 쿠팡, 티맵, 알바몬 등 플랫폼 업체와 협력하여 플랫폼 종사자에게 직접 안내할 예정입니다.

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

• Q: 환급금은 언제 받을 수 있나요?
  • A: 원클릭 서비스에서 안내한 금액을 수정 없이 그대로 신고한 경우 1개월 이내에 지급될 예정입니다. 금액을 수정하여 신고하는 경우에는 2~3개월 이내에 지급될 예정입니다.
• Q: 2024년 귀속분 환급 신청은 언제 가능한가요?
  • A: 2024년 귀속분 환급 신청은 2025년 5월 종합소득세 신고 서비스를 이용하여 신청할 수 있습니다.
• Q: 환급 신청 시 필요한 서류가 있나요?
  • A: 원클릭 서비스는 국세청이 이미 보유한 자료만으로 신청이 가능하므로, 별도의 추가 서류는 필요하지 않습니다.

더 궁금한 점이 있다면, 국세청 상담센터 (국번 없이 126) 또는 홈택스 상담 게시판을 이용해주세요.

마무리

"원클릭 환급 서비스"를 통해 잠자고 있던 환급금을 깨우고, 소중한 돈을 되찾으세요! 지금 바로 국세청 홈택스에 접속하여 간편하게 환급금을 확인하고 신청하세요!

근로장려금 제도란?

일은 하지만 소득이 적어 생활이 어려운 근로자, 사업자(전문직 제외)가구에 대하여 가구원 구성과 근로소득, 사업소득 또는 종교인소득에 따라 산정된 근로장려금을 지급함으로써 근로를 장려하고 실질소득을 지원하는 근로연계형 소득지원 제도입니다.

근로장려금은 가구원 구성에 따라 정한 부부합산 총급여액 등을 기준으로 지급액을 산정합니다.

 

가구유형에 따른 근로장려금 지급가능액

신청자격

- 소득요건 : 2024년 부부합산 연간 총소득이 단독가구 2,200만원, 홑벌이가구 3,200만원, 맞벌이가구 4,400만원 미만일 것 - 총소득이란? 근로소득(총급여액), 사업소득(총수입금액 × 업종별 조정률), 종교인소득(총수입금액), 기타소득(총수입 금액 - 필요경비), 이자 · 배당 · 연금소득(총수입금액)을 합한 금액

- 재산요건 : 2024년 6월 1일 현재, 가구원 모두가 소유하고 있는 주택·토지·건물·예금 등 재산 합계액이 2억 4천원 미만일 것

신청기간

근로소득만 있는 자는 반기신청과 정기신청을 선택하여 신청할 수 있고, 사업 또는 종교인 소득이 있는 자는 정기신청을 하셔야합니다.

신청방법

- ARS 전화신청 : 1544-9944

- 홈택스(모바일, PC) 신청 : www.hometax.go.kr  

- 인터넷 신청 :

(서면 안내문) 안내문에 삽입된 QR코드를 스마트폰으로 스캔하여 신청

(모바일안내문) 국민비서, 네이버 전자문서, KT 알림문자를 통해 안내문을 받은 경우 모바일 안내문에서 바로 신청가능 개별인증번호 자동입력되어 로그인없이 주민번호로 신청가능

- 신청대리：평일 9시~18시(토 · 일 · 공휴일 제외) 안내대상자가 동의하면 신청기간 운영되는 장려금 상담센터(1566-3636) 상담사나 세무서 직원이 신청대리

- 자동신청 제도 : 신청안내 대상자가 장려금 신청기간에 자동신청에 사전 동의하면 향후 2년간 안내대상에 선정될 경우

                          장려금이 자동으로 신청

심사 및 지급

- 심사 : 신청서와 심사 구축자료를 연계하고 자료구축 누락자에 대한 추가 자료수집과 보정요구 및 현장확인 등 심사업무 진행

            (조회)  홈텍스에 접속, 장려금 · 연말정산 · 전자기부금 → 근로장려금 정기/반기 신청 → ‘심사진행상황조회’에서 확인

- 지급기한 :

    (정기신청분) 9월 말까지 지급

    (기한 후 신청분) 신청일로부터 4개월 이내 지급

    (반기신청분)

   ** 반기신청시 유의사항

• - 상반기 근로장려금을 신청한 경우에는 하반기에도 신청한 것으로 봅니다.
• - 상반기분 근로장려금은 ’23년도 가구 · 소득 · 재산요건에 따라 ’24년 12월에 먼저 지급하고, ’25년 6월에 ’24년도의 가구 ·소득 · 재산요건으로 정산하여 추가 환급하거나 환수합니다.
• - 반기신청은 ’24년에 근로소득만 있어야 신청할 수 있으나, 사업소득 등이 함께 있는 신청자는 5월 정기신청한 것으로 보아 2025년 8월에 정산 · 지급하게 됩니다.
• - 상반기분 지급시엔 근로장려금만 지급하고, 자녀장려금도 해당될 경우 하반기분 정산 시 함께 지급합니다.