준호할배

5월이 되면 어김없이 찾아오는 종합소득세 신고

종합소득세 신고, 왜 해야 하는지, 누가 해야 하는지, 언제까지 해야 하는지 궁금하셨죠? 지금부터 하나하나 살펴보겠습니다.

종합소득세, 왜 신고해야 할까요?

종합소득세 신고의 기본적인 원칙은 "내 소득은 내가 신고한다"는 것입니다.

우리나라에서는 법적으로 사업주가 근로자의 종합소득세를 대신 신고하도록 규정하고 있어서 직장인들은 연말정산만 하면 됩니다.

하지만 모든 소득자가 연말정산만으로 세금 신고가 끝나는 것은 아닙니다.

2024년 종합소득세 신고 기간은 언제까지?

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 하지만 올해는 5월 31일이 주말이라 6월 2일 월요일까지 신고와 납부를 마쳐야 합니다.

마감 기한이 임박하면 홈택스 접속이 어렵고 세무서나 세무대리인 사무실도 매우 붐빕니다. 따라서 5월 초중순에 미리 신고를 마치는 것이 좋습니다.

종합소득세 신고 대상, 소득 유형별로 구분

종합소득세 신고 대상이 되는 소득은 크게 여섯 가지입니다. 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득이 여기에 해당됩니다. 이러한 소득이 발생했다면 원칙적으로 종합소득세를 신고해야 합니다.

두 가지 이상의 소득이 함께 발생하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

예를 들어, 근로소득과 연금소득이 함께 있거나, 근로소득과 사업소득이 함께 있는 경우입니다.

- 개인 사업자

간이과세자든 일반과세자든 상관없이 모두 종합소득세를 신고해야 합니다. 폐업했더라도 2024년도에 소득이 있었다면 2025년 5월까지 신고해야 합니다.  새로 사업을 시작해서 결손이 발생했다면 이월결손금 신청을 통해 다음 해에 사용할 수 있습니다.

- 프리랜서(3.3%)

사업자 번호는 없지만 소득에서 3.3%를 미리 떼고 받는 분들입니다. 이 소득은 사업소득으로 분류되며, 떼인 3.3%는 미리 낸 세금일 뿐이므로 5월에 종합소득세 신고를 통해 정산해야 합니다. 대표적인 예로는 강사, 미용실 디자이너, 작가, 배달 라이더, 연예인, 헬스 트레이너, 운동 선수, 캐디 등이 있습니다. 종합소득세 신고 대상의 대다수를 차지합니다.

- 금융소득 종합과세 대상

이자나 배당 소득이 연간 2천만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 되어 별도로 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 근로소득이나 사업소득 등이 있는데 이자나 배당 소득이 추가로 발생하면 세금이 더 많이 나올 수 있습니다. 주식이나 채권 투자 소득 중 국내 주식 매매 차익은 대주주가 아닌 이상 과세되지 않지만, 해외 주식 매매 차익은 양도 소득으로 5월 말까지 신고해야 합니다.

- 기타 소득

기고, 강연, 자문 등으로 비정기적인 소득이 발생하고, 필요 경비를 뺀 소득 금액이 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 연간 매출액 기준으로는 750만 원 이상이면 종합소득세 신고 대상이라고 볼 수 있습니다. 소득 유형은 과거 소득을 받을 때 원천징수된 세율(8.8% 또는 3.3%)에 따라 달라지므로 반드시 종합소득세 신고 안내문을 확인해야 합니다.

이 외에도 두 군데 이상에서 근로소득이 있었지만 합산 신고를 하지 못한 경우, 해외에서 일한 소득이 있는 경우, 근로소득 외에 투자나 부업으로 사업소득이 추가 발생한 경우 등이 신고 대상이 될 수 있습니다.

종합소득세 신고 대상인지 확인하는 가장 쉬운 방법

내가 종합소득세 신고 대상인지 헷갈린다면 걱정하지 마세요. 국세청(세무소)에서 카카오톡 알림톡, 문자, 우편 등 다양한 방법으로 신고 안내 알림을 보내줍니다. 따라서 내가 모르게 넘어가는 일은 거의 없습니다.

가장 간단한 방법은 홈택스에 접속하는 것입니다. 홈택스에 로그인하면 내가 종합소득세 신고 대상인지, 어떤 소득 때문에 신고해야 하는지, 어떤 방법으로 신고해야 하는지 친절하게 알려줍니다. 헷갈리는 분들은 꼭 홈택스를 활용해 보시는 것을 추천합니다.

종합소득세 신고, 어떻게 해야 할까요?

신고 대상인 것을 확인했다면 이제 본격적으로 신고를 해야 합니다.

신고 방법은 여러 가지가 있습니다. 온라인 홈택스, 모바일 손택스를 이용하거나, 오프라인으로 관할 세무서에 방문할 수도 있습니다. 또한 회계사나 세무사에게 위임하는 방법도 있습니다. 만약 종합소득세 신고가 복잡하고 어렵게 느껴진다면 전문가에게 의뢰하는 것도 방법입니다.